競馬はネットでも馬券を購入できる、身近なギャンブルのひとつです。趣味として楽しむ人も多いでしょう。しかし、払戻金に対する税金について、正しい知識を持っていなければ後々後悔することも……。本記事では、競馬の税務申告について木戸真智子税理士が解説します。
競馬で儲けた分の税金
少し前に、競馬で大当たりしたお笑い芸人が数千万円の追徴課税をされていたことがニュースになっていました。競馬の払戻金については、過去にも裁判で争われており、その際にも話題になりました。
競馬で得た利益については、原則としては、「一時所得」として扱われます。一時所得の計算には特別控除額として50万円控除できることになっているので、50万円を超えた部分については税金の対象になってきます。この一時所得にはほかに、競馬の払戻金だけに限らず、懸賞金や保険金など多岐にわたります。ふるさと納税で受け取る特産品も実は一時所得になるのです。
そのため、もし、それぞれが50万円以下であったとしても合計すると50万円を超えてくると、税金が課税される対象になってくるということになりますので、確定申告の際には気を付けたいポイントになります。
さて、競馬の払戻金のお話に戻りますが、一時所得ではなく、雑所得に該当するという判断がされたことも過去にあります。
この違いはなにかというと、たまたま当たったというようなケースではなく、競馬予想ソフトなどを利用して、年間を通して、ほぼすべてのレースで馬券を購入しつづけるなど継続性がある取引をしているかどうかが判断の基準になっています。このようなケースに該当しなければ、一時所得という位置付けになります。
それでは事例をもとに確認をしていきます。
妻に内緒で競馬を楽しんでいた30代・会社員
34歳のAさんは、結婚して5年目。妻と2人暮らしをしていました。Aさんは結婚前から競馬ファンで、時間があるときはよく競馬を楽しんでいました。Aさん夫婦は共働き、休日が合わないこともあり、結婚をしてからも、Aさんは一人の時間ができると競馬を楽しんでいました。
Aさんの妻は、Aさんが競馬ファンであることは知っていましたが、自分自身は興味がなかったので、あまりいいイメージを持っていませんでした。そんな事情もあり、Aさんは一人の時間にこっそり楽しむようになっていたのでした。
そんなある日、Aさんがなんと競馬で大当たりしたのです！ あまりに嬉しくて、自慢したくてたまらず、思わず、友人にすぐに連絡をしました。
妻にも言いたいところでしたが、「また競馬してたの？」と言われるかもしれないな……と、その日は友人にごちそうをして、楽しく帰ってきました。
思わず、大金を手にしたAさんは、「そういえば、もうすぐ結婚記念日だな」と、妻にサプライズで豪華な旅行をプレゼントすることにしました。妻もとても喜んでくれて、夫婦円満で過ごしていた数年度。
税務調査がやってきました。
はずれ馬券もあるから実際儲けてはいないのに…
Aさんは、調査官にとんでもない追徴課税を言い渡されます。
いきなり、ドンと入ってきた競馬の利益。嬉しくていろいろな使い道を考えては、使ってしまってきたので、大金はAさんの手元には残っていませんでした。
Aさんの主張は以下。
確かにそのときは大当たりしたけれど、Aさんは競馬ファンで時間があれば競馬を楽しんでいたため、馬券もそのたびに購入していました。ですから、はずれ馬券も合計すると、大当たりした金額とほぼ変わらないくらいの馬券の購入金額になっていました。以前にニュースではずれ馬券も経費になるという話を聞いたこともあったので、その分も経費として申告をしていたのです。
具体的に計算にしてみると、
Aさんの当初の申告
年間の競馬の払戻金 1,300万円
当たり馬券の購入金額 40万円
はずれ馬券の購入金額 1,400万円
となり、Aさんの計算では税金はかからないという考えでした。
しかし、正しい計算は以下になります。
（競馬の払戻金1,300万円－当たり馬券の購入金額40万円－特別控除額50万円）×1／2＝605万円
なんと605万円が課税対象となります。追徴課税は約200万円にもなってしまいました。
以下ソース
https://news.livedoor.com/article/detail/26710624/

納税は義務です。
（裏金はセーフ）

>>3
ブチ殺してええと思うわ
山上釈放しろ！

源泉徴収したれよ

>>4
まじでこれ。ギャンブルは全部これにしたらとりっぱぐれもなく税務署も動かなくて済む
誰も追徴課税を受けない優しい世界

>>191
たまに徴税絶対正義みたいな馬鹿がこういうこと言い出すけど
それでギャンブルの魅力がなくなってギャンブル人口減ったらもっと税金減るのがわからないのなｗｗｗ
生かさず殺さずで長くむしり取るのが一番徴税っていうのは有利なんだけどなｗｗｗ
殺す！殺す！だけしてれば税金取れると思ってるバカは救いようがない知性

>>225
そうやって脱税考えてるギャンブル中毒は一人残らず駆逐する。
ギャンブル中毒がそんな簡単にやめられるわけねーだろ。お前らはギャンブルしかできない脳味噌なんだから
搾り取ってやるよ

>>234
こういう自分の立ち位置を国側だと勘違いしてる奴っておるけど仕事してないニートやろ

仮定の話だろどうせ

>>5
カジノのための単なる作文

嘘松
高額馬券は、買ったことがバレている芸能人くらいしか徴税されない

>>6
そうなんだよ
税務署員は暇ではない
ほんとにクソ忙しい仕事なのに、一般人の当たり馬券とか調べる訳なかろう
だからこれは創作だよ
間違いない

>>464
誰かが、
匿名の一般人が、
情報提供つまり税務署にちくってきた場合は動くでしょう。

犯人はつまり

>>473
税務署にチクったのは妻だな
それなら税務署は調べるよ

>>489
よく読め
家族じゃないのに、
高額馬券が当たったことを知ってそうな奴がいるだろ？
そいつよ。

>競馬で大当たりしたお笑い芸人が数千万円の追徴課税
結局支払っておしまいなんだっけ
裁判とかすればワンチャンあったかもなのに

>>9
ないでしょ、裁判費用の無駄

>>9
9000万的中のジャイでしょ
破産して払ってないぞ

会社員が競馬の払戻金の確定申告をやってた上で申告内容がデタラメってどうやったらそうなるんだ

>>11
> 会社員が競馬の払戻金の確定申告をやってた上で申告内容がデタラメってどうやったらそうなるんだ
ハズレ馬券を経費と認められなかった…だけや
ハズレ馬券を買ったのが本人との証明が無いんじゃないかな

>>64
ハズレ馬券は場内で拾えるからげんぶつあつめても意味ないってことか
でも馬券買う度に領収書集めるのもなぁ

競馬ってかかるんだ
30万当てたことあるがどうやってわかるんだろ
税金取られないのは宝くじだけか？

>>14
年収300漫画の代の夫婦がいきなり海外旅行行きまくったり高級車をかったりしたら普通にバレるよ
なにもバレるのは収入だけからじゃない
これが月数万づつ出費を増やしたとかなら張ないかもしれんが

>>587
バレるだけなら問題はない
そのカネをどこから出たのか国税が見つけないといけない
極論毎日１万を数回現金で買って現金でもらって庭に掘って隠してたらどうしようもない

>>596
税務調査って普通に隠し金見つけるのに家に押し入ってくるしあちこち探されるぞ

>>609
実家の畑に穴を掘って埋めるとかしたら不可能だろ
徳川埋蔵金だけどな

税金は天引きの宝くじ方式しろよ

>>16
オッズさがるけどいいの？夢馬券とかなくなるんじゃない

PATて大当たりした時はJRAから税務署にチクられるそうな。クソ過ぎる。
https://www.ht-tax.or.jp/topics/keiba-zeikinshinkoku/

>>17
このケースだけなうえにWIN5をPAT以外でもネット購入出来る抜け道をJRAは用意してる
現在、WIN5をPAT（インターネット上の馬券購入サービス）で購入し、1口1,000万円以上の払戻金を受けた方についてはJRAから国税庁に連絡することになっています。

>>29
自主的に届けるのがそれなだけで
税務署から請求されたらその分全部提出する義務があるからな

いい加減、ハズレ馬券を経費として認める仕組みを考えろよ、JRA

>>20
ハズレ馬券購入費は当たり馬券払戻金の経費になるわけないじゃん？当てるためにハズレ馬券買う必要があったなんていえるわけないし

>>74
年間収支でプラスのみ課税にしろよ
下手くそでトータルマイナスで税金はヒドイわ
俺はやらんけど

>>593
外れ馬券を拾って経費にするから

100万以上当てると窓口で名前書かされて税務署に届けられる
だから100万以上当たらないように投票券を小分けして紙で買えば券売機で払い戻せるので税務署にバレない
ネットで買うのは論外

>>23
JRAの帯封で受け取るのはギャンブラーの勲章

>>23
本人確認するの？
田中一郎とかでいいだろ。

だったら最初から天引きしとけって話じゃね
全部ネットでやれば計算も簡単でとりっぱぐれもねえだろうがよ

>>24
> だったら最初から天引きしとけって話じゃね
> 全部ネットでやれば計算も簡単でとりっぱぐれもねえだろうがよ
すでに25%天引きしてるからナァ それ以上は何かと人気が、、

パチンコで何百万も勝ったとか言ってる奴からも税金取れよ

>>35
あれは換金してない設定だしな

>>355
そうそう
パチンコは立花孝志は法律の専門家通して調べたらパチンコの儲けは申告しやくていいとなってるんだな
ギャンブルじゃないっていう表向きの法律なので